Nog even in het kort: wat is de Sovency II-wetgeving?
Voor verzekerden en benadeelden is het belangrijk hoe goed de solvabiliteit is van een verzekeraar. Met de solvabiliteitsratio wordt tot uitdrukking gebracht hoe financieel gezond een verzekeraar is en daarmee haar taak als verzekeraar kan waarmaken. Vanaf 2016 vallen bijna alle verzekeraars onder de (Europese) Solvency II-wetgeving. De Solvency II-wetgeving rust op een drietal pijlers:
- Kwantitatieve eisen voor kapitaalbuffers en de waarderingsgrondslagen;
- Kwalitatieve eisen aan het risicomanagement en de bedrijfsvoering;
- Eisen aan de publieke rapportage door verzekeraars, o.a. op het gebied van transparantie.
Kwantitatieve eisen voor kapitaalbuffers en de waarderingsgrondslagen
In de eerste pijler wordt bepaald hoe de bezittingen en schulden van verzekeraars moeten worden gewaardeerd. Verder wordt het standaardmodel bepaald op basis waarvan het vermogen wordt berekend dat een verzekeraar minimaal aan moet houden, gezien zijn risicoprofiel.
Verzekeraars kunnen, met goedkeuring van de Nederlandsche Bank (DNB), afwijken van het standaardmodel. Dan moeten zij wel kunnen aantonen dat het
risicoprofiel aanzienlijk afwijkt van de normen die zijn gehanteerd bij de bepaling van het standaardmodel.
Kwalitatieve eisen aan het risicomanagement en de bedrijfsvoering
De tweede pijler stelt eisen aan de inrichting van de interne organisatie en sleutelposities binnen het bedrijf, een risicomanagementsysteem en een proces om de eigen risico’s te identificeren en waarderen. Verder moeten alle belangrijke processen en controles goed ingeregeld en gedocumenteerd zijn. Dit houdt o.a. in dat een verzekeraar een 4-tal functies ingericht moet hebben, te weten: compliance, risicomanagement, actuarieel en interne audit.
Eisen aan de publieke rapportage door verzekeraars
In de derde pijler worden eisen gesteld aan de aard en omvang van de rapportages door de verzekeraar aan de toezichthouders (DNB) en aan het algemeen publiek. In deze rapportages moet de verzekeraar inzicht geven over het risicoprofiel, de beheersing van de interne organisatie, de financiële conditie van de onderneming en de gewenste en vereiste solvabiliteit.
Meer informatie over Solvency II-wetgeving is te vinden op www.dnb.nl.
Verankering Solvency II-wetgeving binnen de Vereende
Ook de Vereende is gebonden aan de Solvency II wetgeving. De voorbereiding hierop startte al in 2008. Vanaf 2011 is minimaal jaarlijks berekend welke solvabiliteit de Vereende aan moet houden om te voldoen aan hetgeen onder Solvency II wordt vereist. Deze vereiste solvabiliteit laat de afgelopen jaren een stijging zien van rond € 12 miljoen naar € 13 miljoen. Dit komt met name dooreen groei in de brutopremie. Het eigen vermogen van de Vereende bedraagt momenteel ruim € 23 miljoen. Daarmee komt de Vereende ruim boven de vereiste solvabiliteit uit.
De vereiste solvabiliteit is vooralsnog berekend op basis van het standaardmodel. De verzekeringstechnische risico’s van de Vereende zijn natuurlijk niet standaard. Door onze actuarissen is beoordeeld in welke mate het risicoprofiel van de Vereende afwijkt van het profiel dat gehanteerd is voor het standaardmodel. In 2017 bekijken wij (in overleg met DNB) of hiervoor een andere berekening van de vereiste solvabiliteit gehanteerd kan of moet worden.
Ook op het gebied van de interne organisatie zijn wijzigingen doorgevoerd. De compliance- en risicomanagementfunctie worden uitgevoerd door een eigen medewerker. De invulling van de actuariële functie en internal audit zijn vanwege onze schaalgrootte uitbesteed aan externe partijen.
Over het boekjaar 2016 zal de Vereende naast het Jaarverslag ook een uitgebreide rapportage conform de Solvency II-richtlijn uitbrengen. Naar verwachting zullen deze in juni 2017 op de website gepubliceerd worden.